توضیحات :

1- تاریخچه فعالیت شركت

1-1- كلیات

شركت صنعتی هنكل (سهامی خاص) بصورت شركت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شركتها و مالكیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.

2-1- فعالیت اصلی شركت

موضوع فعالیت شركت طبق ماده 2 اسانامه شركت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات لاستیكهای صنعتی، چسب، مواد پاك كننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.

3-1- وضعیت اشتغال

متوسط تعداد كاركنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است:

2- مبنای تهیه صورتهای مالی

صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

1-3- موجودی مواد و كالا

موجودی مواد و كالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تك تك اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره كاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به كارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:

2-3- سرمایه گذاریها

سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از كسر هرگونه ذخیره باعث كاهش دائمی در ارزش هر یك از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شركت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.

3-3- داراییهای ثابت مشهود

1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی كه باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در كیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلك می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی كه به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملكرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.

3-3-3- استهلاك داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاكات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:

4-3-3- برای داراییهای ثابتی كه در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاك از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی كه هر یك از داراییهای استهلاك پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل كار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاك آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاك منعكس در جدول بالا است.

4-3- مخارج تامین مالی

مخارج نامین مالی به عنوان هزینه سال شناسایی می شود به استثنای مخارجی كه مستقیماً قابل انتساب به ساخت داراییهای واجد شرایط است.

5-3- تسعیر ارز

معاملات ارزی – اقلام پولی ارزی با نرخ واریزنامه ای در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی كه به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ واریز نامه ای در تاریخ انجام معامله، تسعیر می شود تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ترزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.

6-3- ذخیره مزایای پایان خدمت كاركنان

ذخیره مزایای پایان خدمت كاركنان بر اساس یك ماه آخرین حقوق و مزایا برای یكسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می شود.

4- موجودی نقد

موجودی نقد به شرح زیر تفكیك می شود:

1-4- موجودی نزد بانكها از اقلام به شرح زیر تشكیل یافته است:

5- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری

حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفكیك می شود:

1-5- مبلغ پانصد و بیست میلیون ریال از اسناد دریافتنی از مشتریان تا تاریخ ارائه صورتهای مالی تسویه گردیده است.

2-5- حسابهای دریافتی تجاری از اقلام به شرح ذیل تشكیل یافته است:

در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شركتهای پالایش نفت طبق مصوبة هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شركتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.

1-2-5- تا تاریخ ارائه صورت حسابهای مالی به ترتیب مبالغ خشتصد و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات چسب و سه میلیارد و هشتصد میلیون ریال از خریداران اس تی و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات اس تی دبلیو به حیطه وصول درآمده است.

2-2-5- مانده طلب از شركتهای گروه بابت درآمد حاصل از كمیسیون فروش دریافت نشده از شركت هنكل می باشد.

6- سایر حسابها و اسناد دریافتنی

سرفصل فوق از اقلام زیر تشكیل شده است:

1-6- بدهی كاركنان بابت وام و مساعده به تدریج و طی لیستهای حقوق ماهیانه از گیرندگان كسر می گردد.

2-6- طلب از سایر اشخاص وابسته مربوط به شركت ایران هنكل (كوگنیس) می باشد.

7- موجودی مواد و كالا

موجودی مواد و كالا از اقلام زری تشكیل شده است:

1-7- موجودی مواد اولیه و بسته بندی، كالاهای ساخته شده در تاریخ 10/10/1382 در مقابل خطرات ناشی از آتش سوزی، زلزله و ……… تحت پوشش بیمه ای مناسب و بصورت شناور قرار گرفته است.

8- سفارشات و پیش پرداختها

مانده حساب سفارشات و پیش پرداختها از اقلام زیر تشكیل شده است:

1-8- مانده سفارشات خارجی بابت اعتبارات مربوط به مواد اولیه جهت استفاده در خط تولید محصولات شركت می باشد كه بخشی از آن تا تاریخ ارائه صورتهای مالی به انبار شركت وارد و سفارشات مربوطه تسویه شده است.

2-8- پیش پرداخت خرید مواد اولیه مربوط به فروشندگان مواد اولیه می باشد كه عمده كالاهای مورد سفارش تا تاریخ ارائه صومرتهالی مالی به انبار شركت تحویل شده است.

3-8- مبلغ 118043178 ریال از مانده حساب سایر پیش پرداختها و سپرده ها مربوط به پیش پرداخت مالیات حقوق مدیر عامل سابق شركت كی باشد كه طبق برگ مالیات قطعی صادره توسط مراجع مالیاتی پرداخت و به این حساب منظور شده است.

اعتراض شركت به برگ مالیات صادر شده در مراجع تجدید نظر تحت رسیدگی می باشد.

1-9- داراییهای ثابت مشهود شركت در مقابل خطرات احتمالی ناشی از حریق، سیل و زلزله از پوشش بیمه ای كافی و بصورت شناور برخوردار است.

2-9- افزایش حساب فضای سبز بابت محوطه سازی داخل كارخانه بمبلغ 000/000/250 ریال می باشد.

کلمات کلیدی : کارآموزی شركت صنعتی هنكل;تاریخچه فعالیت شركت